Как объяснить мошенничество?

Мошенничество старо, как мир, и до сих пор удерживает позиции и создает огромные проблемы для владельцев бизнеса и всех вовлеченных лиц, когда оно раскрывается. В 2010 году средние оценки потерь от мошенничества для предприятий составляли 5% в год. В 2018 году было то же самое — и, хотя мы еще не знаем результатов отчета 2019 года, шансов на лучшие результаты нет.

Под мошенничеством мы понимаем преднамеренный обман с целью получения прибыли или выгоды - это вредный поступок, который мы осудим, будучи потерпевшей стороной. Это знают все, но мало кто знает о причинах мошенничества и его последствиях. Айсберг мошенничества дает возможность представить, о каком количестве потерь может идти речь - ведь 5% финансовых потерь - это число, о котором мы знаем, но о скольки мошеннических операциях мы не знаем? Мы не можем назвать точную сумму, но можем погрузиться в более доступные факты о мошенниках и их мотивах.

Геометрия мошенничества

Мошенничество и его методы развиваются, как и научный подход к мошенничеству и его объяснениям. Единого, общего для всех случаев, объяснения мошенничества не существует, но есть некоторые популярные и известные исследования, которые можно назвать классикой. Мошенничество - это треугольник или квадрат?

Треугольник мошенничества - это схема мотивов мошенничества, которая включает давление, возможности и оправдание. Впервые треугольник был описан в 1953 году Дональдом Кресси и он все еще актуален и дополняется другими учеными. Под давлением можно понимать нехватку финансов или других ресурсов для жизни. Оно также может быть вызвано работой (неудовлетворение самой работой или оплатой труда).

Наиболее простая составляющая треугольника это возможность - все, что вы не сделали для безопасности своей компании, будет работать против вас. Мошенники используют такие возможности, как отложенные аудиты, нарушения безопасности, отсутствие оценки качества работы и многие другие. Наконец, оправдание - это то, как мошенник объясняет себе "законность" своих действий - компания должна ему, он украл совсем немного и каждый бы сделал то же на его месте.

Иногда трех составляющих для объяснения мотивов мошенничества может быть недостаточно - поэтому существуют более сложные модели - квадрат (или ромб), пятиугольник мошенничества и так далее. Квадрат мошенничества очень похож на треугольник с его давлением, возможностью и оправданием. Но у него есть еще одна важная деталь - мошенник должен обладать определенными способностями совершить мошенничество и скрывать его в течение длительного времени.

Разнообразие схем мошенничества объяснимо: у потенциальных мошенников может быть мотив, но у них нет возможности или есть возможность, но они недостаточно умны, чтобы придумать какие-либо схемы мошенничества. Тем ни менее, у всех мошенников, как правило, есть что-то общее - они живут не по средствам, стремятся к личной выгоде или даже мести - такие мотивы не так уж и легко обнаружить.

Талантливы и опасны

Теперь вернемся к способностям, которые должны иметь мошенники. Хороший умственный потенциал является обязательным для мошенника - 47% преступников имеют высшее образование, 14% - аспиранты. Чем более образованны мошенники, тем больше будет сумма их мошенничества - аспиранты с большей вероятностью будут участвовать в сложных схемах мошенничества.

Умные и хитрые мошенники анализируют системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля, знают схемы уклонения от уплаты налогов, знают слабые стороны своих жертв и манипулируют фактами и клочками доказательств. Нередко мошенники предоставляют аудиторам ложные показания или указывают на более мелкий случай мошенничества, чтобы скрыть крупное. Чтобы обнаружить мошенника, вам необходимо оценить его без каких-либо предрассудков и не находясь под его контролем - поэтому внешние проверки могут работать лучше, чем внутренние.

Возраст, пол, статус, лояльность

Наряду с высоким интеллектом, еще четыре фактора характеризуют мошенника. Важное значение имеет принадлежность к определенной возрастной группе - по статистике преступники чаще всего возрастом от 30 до 50 лет. Слишком молодые сотрудники обычно не знают обо всех процессах в компании и не занимают высоких должностей. Напротив, пожилые сотрудники способны на мошенничество, но ценят свою работу и не рискуют.

Говоря о статусе, мы имеем в виду положение в компании - социальный статус не влияет на вероятность мошенничества. Наибольшая доля махинаций приходится на долю менеджеров и работников, обе группы занимают до 40%. Владельцы и руководители редко принимают участие в мошенничестве, хотя, когда они это делают, потери гораздо значительнее.

Мы уже обсуждали, какую роль играет пол в коррупции, и с точки зрения мошенничества она не так уж отличается. Большинство мошенников - мужчины: они занимают более высокие должности в компании и имеют более низкую этическую чувствительность по сравнению с женщинами. Чем больше гендерного равноправия в правлении компании, тем ниже риск коррупции - простое решение для защиты ваших интересов.

А что насчет лояльности? Лояльные работники с конкурентоспособной зарплатой и хорошей репутацией в компании, очевидно, с меньшей вероятностью совершат мошенничество. Однако помните о красных флажках: когда сотрудник получает полный контроль над одним видом деятельности, не делегирует задачи, за которые он не отвечает, изолируется от других или никогда не берет выходных - что он скрывает?

 Все под контролем

Мошенничество появляется, когда в компании существуют внутренние нарушения, которые никто не устранил. Корпоративная культура, устоявшиеся системы контроля финансов, кодекс поведения - все они необходимы для создания среды, свободной от мошенничества. Компания - это небольшая версия общества, в котором вы живете - во многом она определяет поведение сотрудника. Следует поощрять отличные результаты работы и высокую производительность, в то время как за мошеннические действия должно быть серьезное наказание, о котором знают все сотрудники.

Шаг за шагом компания строит свой подход к противодействию мошенничеству и формирует структуры, которые делают его невозможным. Реальная иерархия должностей должна быть положительным дополнением: когда менеджеры контролируют персонал, кто-то должен контролировать менеджеров. Горячие линии информаторов и внешние компании могут помочь контролировать ваш бизнес.

Безопасная и надежная рабочая среда начинается с деталей - легче предотвратить мошенничество, чем расследовать его. Вот почему мошенники должны быть остановлены по пути в вашу компанию - наймите подходящих людей и убедитесь, что все сотрудники тщательно отобраны. Интересный факт: мошенники не демонстрируют никаких психологических отклонений и ничем не отличаются от своих коллег. Не позволяйте честному человеку стать мошенником - вы наняли нужного сотрудника, так что относитесь к нему хорошо.

Пройдите тест!

 Ежегодная медианная потеря, вызванная мошенничеством, составляет до 7,1 миллиардов долларов - можете себе представить? Поскольку дешевле ошибочно диагностировать стандартную транзакцию как мошенническую, чем пропустить мошенничество, мы искренне рекомендуем вам быть начеку. Мошенники не упустят своих шансов обмануть вас - вы готовы их поймать?